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各類帳戶情況表 |
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帳戶性質(zhì) |
企業(yè)性質(zhì) |
帳 戶 名 稱 |
使用范圍 |
開戶時(shí)應(yīng)向外管 局提供的資料 |
開戶審批 |
銀行手續(xù) |
備注 |
| 經(jīng)常性外匯賬戶 |
國(guó)內(nèi)企業(yè) |
一般外匯帳戶 |
經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支 |
申請(qǐng)報(bào)告、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)批件、合同、協(xié)議等 |
憑當(dāng)?shù)赝夤芫趾税l(fā)的《國(guó)家外匯局開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》開戶 |
開立帳戶后，在“開戶回執(zhí)”上注明帳號(hào)、幣種、開戶日期，銀行印章 |
1.一般不允許國(guó)內(nèi)企業(yè)開立外匯帳戶2.每年年審一次 |
| 外商投資企業(yè) |
外匯基本結(jié)算戶 |
經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支 |
開戶申請(qǐng)報(bào)告、《外商投資企業(yè)外匯登記證》 |
憑當(dāng)?shù)赝夤芫趾税l(fā)的《開戶通知書》和《外商投資企業(yè)外匯登記證》開戶 |
開立帳戶后，在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明帳號(hào)、幣種、和開戶日期、銀行印章 |
1.一個(gè)企業(yè)允許開立一個(gè)外匯基本結(jié)算帳戶2.、每個(gè)帳戶核定一個(gè)最高存款限額，超限額必須結(jié)匯 |
| 駐華機(jī)構(gòu) |
一般外匯帳戶 |
本機(jī)構(gòu)的費(fèi)用開支 |
有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)構(gòu)的文件、工商登記證 |
憑《駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表》開戶 |
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不能用于貿(mào)易結(jié)算 |
| 資本項(xiàng)目外匯帳戶 |
國(guó)內(nèi)企業(yè)和外商投資企業(yè) |
1.轉(zhuǎn)貸款專戶 |
境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)的外匯貸款；其收入為外債、外債專貸款或外匯貸款合同的合同款，支出為貸款協(xié)議規(guī)定的用途 |
申請(qǐng)報(bào)告、借款合同正本、外債登記憑證或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》 |
1.憑外管局核發(fā)的《開戶通知書》辦理開戶；2《開戶通知書》中核定了帳戶的收支范圍、使用期限和帳戶的最高限額 |
開立帳戶后，在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明帳號(hào)、幣種、和開戶日期、銀行印章 |
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| 2.還貸專戶 |
境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外匯債務(wù)本金的外匯以及經(jīng)常項(xiàng)目下境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)利息及費(fèi)用的外匯；其收入為經(jīng)批準(zhǔn)的貸款專戶轉(zhuǎn)入的資金及經(jīng)批準(zhǔn)保留的外匯收入，支出為償還債務(wù)本息及相關(guān)費(fèi)用。 |
申請(qǐng)報(bào)告、借款合同正本、外債登記憑證或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》 |
1.存款余額不得超過(guò)最近兩期償還本息總額；2.帳戶每筆償還外債支付均需憑外管局核發(fā)的“還本付息核準(zhǔn)件”辦理3.償還國(guó)內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)憑《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、債權(quán)人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理。 |
| 3.外匯股票專戶 |
境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行股票收入的外匯；其收入為外幣股票發(fā)行收入，支出為經(jīng)證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的招股說(shuō)明書規(guī)定的用途。 |
申請(qǐng)報(bào)告、證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的招股說(shuō)明書等 |
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| 外商投資企業(yè) |
4.資本金帳戶 |
外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金，支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外管局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出 |
開戶申請(qǐng)報(bào)告、《外商投資企業(yè)外匯登記證》 |
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臨 時(shí) 專 戶 |
境外法人或自然人為籌建外商企業(yè)匯入的外匯；收入為境外法人或自然人為籌建外商企業(yè)匯入的外匯；支出為為籌建外商企業(yè)的開辦費(fèi)用及其他相關(guān)費(fèi)用；企業(yè)成立后，臨時(shí)專戶的資金可轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金帳戶，如果企業(yè)未能成立，經(jīng)外管局批準(zhǔn)，資金可匯出國(guó)外 |
申請(qǐng)報(bào)告、匯款憑證、鑒定的投資意向 |
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